应充份利用联邦529大学储蓄计划 为子女筹备学费

绝大多数的华人都注重子女的教育。美国打工的中产阶级薪金缴税的比例很高，即使将余钱存入银行，到子女读大学时，亦很难储蓄足够供子女读大学的学费。华裔财务顾问余宗桦，建议华人充份利用联邦政府最近修正的能够节省大量税金的529大学储蓄计划。 根据美国目前学费的涨幅，如今只有1岁的小孩，到18岁上大学时，公立大学四年的学费需要19。2万元。目前10岁的小孩，到18岁上大学时，公立大学四年需要5。9万元，私立大学四年的学费需要12。4万元。但是，年收入5万多元的中产阶级雇员，目前光是联邦的税率，就高达28%。要为子女储足上大学的学费，的确不是一件容易的事情。 根据余宗桦的介绍，纳税人目前要为子女储蓄学费，可以通过开设教育IRA户口，为未成年子女开设储蓄学费的户口，或利用联邦529大学储蓄等二个方法。 教育IRA户口的存款如果真的是用在教育方面，可以免税，但每年只能储蓄500元。如为未成年子女开设储蓄户口，每年可送给一个子女1万元，但1万元不能免税，用户内的存款投资，所获得的利润，只有700元可以免税。 余宗桦说，联邦的529大学储蓄计划通过已有多年。在该计划修正以前，一个纳税人在5年内只能为子女储蓄5万元，但储蓄要放入由州政府管理的投资计划内，户口的收入可以延税。由於州的投资计划所获得的利润不高，利用该计划储蓄的人并不多。另外，在该计划修正以前，纳税人只能用存入该计划的钱，供子女在自己所居住的州内的州立大学读书。 据余宗桦介绍，由今年开始，联邦政府对529大学储蓄计划作了修正，允许纳税人将通过该计划为子女储蓄的学费，由一些有名气的如Putn&m, Fidelity, Alliance等基金去管理经营。另外，储在该计划内的学费，可以供子女到全美国8000所公立及私立大学去读书。余宗桦建议要为子女储蓄学费的华裔中产阶级，充份利用529大学储蓄计划。 余宗桦说，529大学储蓄计划的好处，是放入户口内的钱，可以延迟到将钱取出来缴学费时才缴税；储蓄户口用父母的名字，父母是资产的拥有人；利用这个计划储蓄学费可以省很多的税。假如父母要缴交的联邦税率是28%，到取钱缴交学费时，只需用子女的税率报税。学生的报税率目前只是15%。 另外，如果第一个子女不必动用户口内的钱，可以一直存下去，直到其余的子女用来缴学费时，才需要付税。 余宗桦还表示，不单只是父母可以利用529大学储蓄计划为子女储蓄大学的学费，祖父母及其他亲人，也可以利用该计划为年轻一代的亲人储蓄大学费用。比如说，今年遗产税的免税额是是67。5万元。如果祖父或祖母拥有100万元财产，亦可以利用529大学储蓄计划，将一部份财产存到孙儿女名下