税务计划十大要点

　　任何一年，我们都曾经历许多变化：税法变化、市场变化与个人家庭状况的变化，如婚姻、新生命的诞生或失去亲人。有时候变化令人惧怕或担忧，但有时仍然可以善加利用。例如你在投资策略方面的小小变化也可以帮助你节税。 　　普天寿证券每年都出版一本税务计划指南。这本指南包括了新税法、节税策略、及各种税务的信息，可以帮助你正确调整投资组合。它的内容会对你有参考价值。同时，请记住普天寿证券不是法律顾问，你在作出任何与税务有关的投资决策之前，应当首先谘询税务顾问。 一、检查1014表 　　与你的财务顾问一起检阅报税表，可以帮助你寻找节税投资的机会。在1014表上，你应该特别注意扣税利息、免税收入和分红收入等项目。州、市府债券的收入虽可免除联邦税，但把收入再投资，可能会对你的社会安全福利产生不良的影响。市政债券收入一般都不用付联邦税，并在多数情况下，如果投资者是该州的居民，也不须付州税。尽管利息收入免税，但资本所得仍然需要纳税。社会安全福利收益人可以把这笔钱投入年金，因为这类收入在提取以前不会影响社会安全福利得税务算法。如果你通常再投资应税利息和分红，你的财务顾问会告诉你如何从新安排这些投资，好让你迟缴付那些你现时不用的收入的所得税。 二、开设或存入IRA 　　在许多方面，退休已经成为机会的同义词……包括第二幢房子或增加和子孙在一起的时间。但退休也包括财务上的考虑，尤其是要提前作好计划。如果你还没有开设传统或罗富IRA帐户，现在就应该为将来储蓄。每年开设IRA帐户的截至日期是四月十五日。比如，到二零零一年四月十五日之前，可以开设二零零零年的IRA帐户。当然，退休户口开得越早越有利於为你安排退休计划。 　　普天寿证券IRA帐户可以让你作出多种投资选择，包括货币市场基金、共同基金、股票、债券、年金及定期存款。财务顾问可以帮助你挑选最适合你的投资策略。 三、转入罗富(Roth) IRA 　　如果你要退休或者改变工作，你需决定如何处理你公司的公积金和401K计划。你可以安排把这笔资金转入IRA或其他符合规定的公司退休计划，又或者把资金留在现在雇主的计划中，又或者支取现金。如果你选择转入IRA帐户，你可以进一步把部分或全部资产转入IRA帐户，条件是你的全年收入不能超过十万美元（单独报税或夫妇合并报税都是如此）。转入IRA要按照正常税率纳税，但不会被罚款。 　　与雇主提供的退休计划相比，传统的IRA和罗富IRA都提供了更多的投资选择。也许转入罗富IRA更为有利，因为你在五十九岁半後及转入五年後才提款，罗富IRA的收益可免交联邦所得税和罚款。 　　应该注意的要点：某些州要加收罗富IRA的收益税，欲知详情，你应当谘询财务顾问。如果你要转帐到罗富IRA，最好立即致电你的财务顾问。 四、建立SIMPLE IRA 　　如果你是个体经营或者雇员不到一百人，并且没有其他节税的退休计划，你可以开设SIMPLE退休计划。这种公司退休计划可以模拟IRA或401(K)的形式。一九九九年，参加SIMPLE计划的雇员最多可从工资扣款以存入六千美元（今後可能根据物价上涨幅度调整）这种存款减少了雇员的工资，因此在提取之前不用缴纳联邦税。雇主赞助员工的资金也可以减税，而且有两种方法可供雇主选择：第一，雇主只为参与计划的员工赞助存款，以一对一的比例赞助，以不超过员工收入的3%为限；第二，雇主可为所有合资格的员工存入其收入的百分之二，不论其参加计划与否。如你的公司要建立这种计划，开谘询普天寿证券财务顾问，他们会告诉你哪种计划最合适。 五、计划资本收入和亏损 　　每当股票、债券、贵重金属和期货等资产售出时，就会产生资本收入或亏损。把出售资产所得与你的成本作比较，就可以得出资本收入或亏损的数字。现有的税法把资本收入盈亏分为两类：短期或长期。持有资产时间一年以下，盈亏属於短期；持有资产时间超过十二个月，盈亏属於长期。短期资本收入按照正常的所得税率报税，最高可以达到百分之三十九点六；长期资本收入最高收入为百分之二十（如果纳税人属於百分之十五的税率??围，长期资本收入税率为百分之十。）对於应如何利用资产盈亏，则取决於你是否希望推迟纳税或宁可就在当年纳税。如果资本收入到明年将要属於更高的税率，或者你可以利用今年的资本亏损方式去减低资本收入，你就可以於今年达成资本盈亏以收到预期效果。 　　如果你持有不同日期购入的同一公司的股票，在出售的时候如果能指定出售那一部分，将或可构成省税机会。如果实施这一策略，请谘询你的财务顾问。如果你需要更多了解各种资本收入策略以推迟资本收入纳税，可与你的税务顾问联系。 六、从新安排资产组合 　　在设计资产组合的过程中，最重要的决策之一就是确定合你需要的资产。最基本的资产分配计划是把资产分为股票、债券、及现金。每个部分占多少要视乎你制定的回报率及你愿意承担的风险。你的财务顾问可以帮助你制定如何分配资产来实现经济目标。 　　当然长期投资策略并不等於被动的「投入资金然後忘掉